（管理制度）京航泰财务规章制度20XX
（管理制度）京航泰财务规章制度
20XX年XX月
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京航泰（北京）科技 XX 公司财务规章制度 为了加强本公司的财务工作，发挥各部门工作人员于公司运 营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规章制度 壹、财务工作管理职责
1、按照国家颁布的《小企业会计制度》的规定记账、复账、 报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账，及 时分析公司财务、成本和利润情况，挖掘增收节支潜力，考 核资金使用效果，当好公司参谋。
、认真执行报销、付款和借款等管理制度， 确保原始凭证合 法、准确，妥善保管会计凭证、会计账本、会计年、报表和 其他会计资料；建立、健全现金出纳各种账目，严格审核现 金收付凭证。
3、进行年末资产盘点；积极做好银行的对账、报账工作。
4、完成领导交办的其他工作。
二、现金管理制度
1 、现金借款由所需部门经理填写“借款单” ，报总经理审批 后到财务支取。
2 、凡借款金额超过 2000 元需提前三天预约， 以便提前准备。
申请借款时，必须于仍清前笔欠款或者报销单冲减完前笔欠 款后才能借款，也就是前款未清后款不借的原则
3、需要使用西联汇款、网上转账以及银行柜台汇款的人员， 需提前三天通知财务，且填写现金支出凭单、提供银行付款 信息经财务经理审批后由财务人员负责汇款后续事宜。
三、支票管理制度
支票必须符合壹下要求方能收取
1、不能撕毁、破损或涂改
2、签发的支票是以签字笔或碳素墨水笔填写； 签发单位印鉴 完整清楚；支票右上部应有交换行号；对于已填好的支票， 必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期填写是否正 确。
3、使用支票需由经手人填写“支出凭单”经部门经理、总经 理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发 票到财务报销。
四、差旅费报销制度
、销售人员有外地出访计划时，填制出访申请表， 应详细注 明出访日期、出访人员、出访目的、拜访对象、费用预算等 项目。出访归来三日内提交《出访总结方案》 。
2、销售（采购）部门员工差旅费采取实报实销制度，和销售 （采购）合同提成挂钩，且提交详细的差旅费报销明细。差 旅补助按实际出差天数计算每日 30-50 元整（主管 50 元， 销售 30 元）。
3、行政部门员工出差壹般应选择乘坐火车，如遇特殊情况、 需请示部门经理、总经理，经批准后方可乘坐飞机。住宿标 准为每人每日 200 元整，住宿费用超支自理，交通费、电话 费实报实销， 差旅补助按实际出差天数计算每日 50 元整。
俩 人（同性）同时于同壹地点出差，住宿费标准按壹人报销。
4、出差当日 12 ：00 前离京，补助按壹天计算； 12：00 后 离京、补助按半天计算。出差返京之日 8： 00 前到京，无当 日差旅补助； 8 ：00 —— 12 ：00 到京，当日补助按半天计算； 12 ：00 后到京，当日补助按壹天计算。
注意事项 ：
a 交通费需要写日期 ,路线 ,金额,人数 ,事情。
b 住宿费需写人数 ,天数 ,日期 ,宾馆名称。
c 招待费 ,参加人数 ,金额 ,饭店名称 （ 如单次招待超过 800 元之 上 ,包括 800 元,需要写宴请方案 ,说明招待原因等 ,邮件发送出 纳 ,抄送本部门经理 ,财务经理 ,总经理 ） d 礼品需写礼品数量 ,金额 , 送给何人。
五、销售费用报销制度
1、销售（采购）部门员工所需发生的费用（如取送货车费、 业务招待费等） ，经部门经理、 总经理签字审批后方可到财务 报销。销售部门员工费用抵扣个人销售合同提成比例，采购 部门员工业务招待费经总经理审批后计入公司整体费用。
2、销售费用的报销，原始发票正面需有部门经理、 总经理签
字。经手人要填写“支出凭单”且将原始发票粘贴于支出凭 单背后。
、如果发生票据丢失或者无票据 ,此费用不予报销 ,由报销人
自己承担。
六、管理费用报销制度
1、购置办公用品及支付办公费用， 需由行政部门指定人员根 据购置、审批计划，由经手人填写“借款单” ，经部门经理签 字，方可到财务部门领取现金。
2、办公费用的报销，原始发票正面需有部门经理、 总经理签 字。经手人要填写“支出凭单”且将原始发票粘贴于支出凭 单背后。
七、发票的开具及管理 1、无论是普票仍是增票均必须发送开票申请， 于开票之前必 须和客户进行沟通确认，客户资料是否正确，以及开票的型 号、数量、金额和客户是否壹致。不允许出现因未经确认出 导致的退票情况。
出货收款后才能够开票。
只是收到预收款， 不能开具发票，因为此时且没有完成出货，可能有撤单的情 况。
2、项目负责人应根据项目要求， 填写开具正式发票的申请单， 经部门经理签字后，报财务开具正式发票。
3、项目负责人如需开具正式增值税发票， 应填写开具正式发 票的申请单，且提供对方税务登记证副本（需加盖增值税壹 般纳税人的条形章，如无增值税壹般纳税人条行章需提供对 方的增值税壹般纳税人认定通知书）以及销售合同，经部门 经理审批后，报财务开具正式增值税发票。
4、为了确保公司开出的每壹张发票均能迅速、 安全地到达客 户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人 按以下规定执行， a 发票的送达 正式发票同城：速递或于方便的情况下亲自送达 异地：邮政速递 形式发票根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、 航空
及快递等方式
b 发票的确认 于发票送出之前要通知收件人送达时间，且要求收件人收到 后及时反馈，做好确认工作。如使用同城速递，请要求速递 员于送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认 发票已经收到。
c 处罚措施 由于未按规定送达发票，造成发票损失，公司将根据造成的 损失给予壹定的经济处罚。
八、出、入库单管理制度
1 、于出货或者到货的同时 ,销售（采购）即时填写出入库单 如销售（采购）人员出入库后没有及时填制出入库单 ,则该合
同不予享受提成，造成的损失由销售（采购）自行承担。
、制作出入库单时壹定要字迹清楚， 内容完整。写明出入库 时间 ,客户名称 ,单价 （美金符号或人民币符号 ）,型号 ,合同编号 , 批号 ,销售（采购）人员等项目 .
、客户名称不能出现壹个单位俩个名称的现象， 合同、发票、 出入库单的名称必须保持壹致。
、退货出、入库的制作，客户退回 ,应作负数（或红字）的出库单 ,金额应和原出库单价壹致； 给供应商的退库 ,应作负数 （或红字）的入库单 ,金额应和原入库单价壹致。
5、壹个产品如有俩种型号表示， 采购于打入库单时要以销售 提供的订单上的型号为准，销售于打出库单时要以《产品销 售合同》上的为准 ,如有变动要加以备注说明。
九、货款往来核对制度
1、每月初会计人员出具应收、预收、应付、预付汇签表，销 售（采购）人员于收到汇签时应认真核对、签字，签字则要 对内容的正确性负责。
2、销售 （采购 ）和财务核对完毕后每月也应和客户、供应商进 行核对，保证三方（客户或供应商、销售、财务）帐务壹致。
十、压货制度
1 、压货分析壹个月由出纳人员给销售发壹次 .销售人员于收
到压货分析时 ,请于当天给予回复 .说明压货原因 .
2 、于货物入库后 30 天内未能出库 ,即视为积压商品 .压货金 额达到 5 万人民币之上 （包括 5 万），则对相应的销售或者采 购进行处罚。由于采购部采购的产品型号不符合销售部所订 型号而出现的压货，由采购部承担压货风险。承担积压商品 总金额（进价）的 6% 。由于采购部采购正确的型号而销售 没有和客户沟通协调好而出现商品积压现象 ,由销售承担积 压商品总金额（进价）的 10%,且于 30 天之后的首次工资发 放时从当月工资中扣除 .若由客户退款导致的压货 ,根据责任 划分 ,如由销售造成 ,扣此货物进价全款 ,如由销售和采购造成 , 相应责任人共同承担损失。
3、自压货日起 3 个月内积压商品由公司任壹人员售出 ,退仍 上述扣款 .但 3 个月以后不予退仍。
、由于退货引起的压货 ,若能折价卖出 ,责任人按照差价赔偿 损失。
5、出纳得到销售的回复后将此压货分析原因邮件发给销售经 理、采购经理及财务经理，如果于此过程中发现问题，请关 联领导及时回复邮件查明原因，做到当月的问题当月解决。
（说明：如果出纳没有收到领导回复的邮件，则说明本月压 货正确，出纳将会以此为准继续下个月的录入）
京航泰 （北京）科技 XX 公司财务室
2009 年 1 月 6 日