财务规划书
尊敬的 XX：
您好！根据你的安排， 前段时间我对公司的会计核算和财务管理 现状进行了细致的了解， 并与有关人员及用友公司的服务人员进行了 沟通，经过认真思考和规划， 提出了以下不是很成熟的财务规划意见， 仅供参考。
目的是为更好的规范公司经济行为和业务流程， 保证资产 的完整性及安全性，切实维护公司利益，完善公司管理，以达到公司 的预定目标，从而使公司走向标准化，正规化，适应现代企业管理模 式。具体方案如下：
一、公司基本制度建设
会计核算和管理体系健康、 有效的运行， 首先必须有一个完整的 业务操作流程， 也就是规范行为的规章制度， 主要包括公司日常管理 制度、财务制度（如固定资产管理制度、采购制度、费用报销流程、 各类单据审批流程及制度、出入库流程、销售管理制度等） 。2014 年 10 月份，我们起草、制订了材料采购和仓库管理制度及有关业务流 程，现在正在试行， 下一步我们还要制订和完善其他的财务管理制度 和流程，以简单、高效、规范为原则，确保各项会计核算和财务管理 工作顺利进行。
二、财务部门建制和人员配置
（一）财务部门工作原则： 1．工作有计划，有落实，今日事今日毕，日清月结。
2．落实会计的核算、监督和管理职责，坚持原则，热情服务，
友善沟通
编制人员 审核人员 批准人员编制日期 审核日期 批准日期
编制人员 审核人员 批准人员
编制日期 审核日期 批准日期
直属领导
直属领导
部门编制
经理级 人
（二）财务部门人员配置及工作职责：
部门 部门负责人
部门组织结构图
财务总监
分公司财务主管
分公司财务主管
（兼总账会计、 税 主管级 人 务等）
分公司财务主管 （兼总账会计、 税 务等）
资金 审计
主管 预算
主管
成本会
出
成本会
出
计（兼固
纳
计（兼固
纳
定资产、
定资产、
专员级 人
往来核
往来核
算）
算）
1．制定统一的会计核算原则、规范与财务政策，以统一公司（集团）会计核算与管理基础
2．建立、完善公司（集团）内部管理报表报告、分析体系，逐步建立管理会计信息分析体系
3．建立、健全公司内部会计监督制度，明确会计机构、会计人员不相容职务的相互牵制关系 职责
4．监督下属企业的会计核算工作，与内部审计、外部审计等共同发挥监督职能作用
5．加强对下属企业会计机构与会计人员的管理，加强各级会计人员的培训、指导与资格管理
工作
1．有对企业对外支付款项的审核权
2．有权拒绝执行弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为
权力 3．有权监督、检查有关部门的财务收支、资金使用和财产保管与收发等情况
4．有对企业各类型资产的管理权
5．有权对公司（集团）会计机构与会计人员进行管理，考核任职人员的业绩
相关说明
（二）财务部门人员配置及工作职责：
部门 部门负责人
部门组织结构图
直属领导部门编制经理级 人分公司财务主管 （兼总账会计、 税 务等）资金 审计
直属领导
部门编制
经理级 人
分公司财务主管 （兼总账会计、 税 务等）
资金 审计
主管 预算
主管
分公司财务主管
（兼总账会计、 税 主管级 人 务等）
成本会
出
成本会
出
计（兼固
纳
计（兼固
纳
定资产、
定资产、
专员级 人
往来核
往来核
算）
算）
1．制定统一的会计核算原则、规范与财务政策，以统一公司（集团）会计核算与管理基础
2．建立、完善公司（集团）内部管理报表报告、分析体系，逐步建立管理会计信息分析体系
3．建立、健全公司内部会计监督制度，明确会计机构、会计人员不相容职务的相互牵制关系 职责
4．监督下属企业的会计核算工作，与内部审计、外部审计等共同发挥监督职能作用
5．加强对下属企业会计机构与会计人员的管理，加强各级会计人员的培训、指导与资格管理
工作
1．有对企业对外支付款项的审核权
2．有权拒绝执行弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为
权力 3．有权监督、检查有关部门的财务收支、资金使用和财产保管与收发等情况
4．有对企业各类型资产的管理权
5．有权对公司（集团）会计机构与会计人员进行管理，考核任职人员的业绩
相关说明
（二）财务部门人员配置及工作职责：
部门 部门负责人
部门组织结构图
直属领导部门编制经理级 人分公司财务主管 （兼总账会计、 税 务等）资金 审计
直属领导
部门编制
经理级 人
分公司财务主管 （兼总账会计、 税 务等）
资金 审计
主管 预算
主管
分公司财务主管
（兼总账会计、 税 主管级 人 务等）
成本会
出
成本会
出
计（兼固
纳
计（兼固
纳
定资产、
定资产、
专员级 人
往来核
往来核
算）
算）
1．制定统一的会计核算原则、规范与财务政策，以统一公司（集团）会计核算与管理基础
2．建立、完善公司（集团）内部管理报表报告、分析体系，逐步建立管理会计信息分析体系
3．建立、健全公司内部会计监督制度，明确会计机构、会计人员不相容职务的相互牵制关系 职责
4．监督下属企业的会计核算工作，与内部审计、外部审计等共同发挥监督职能作用
5．加强对下属企业会计机构与会计人员的管理，加强各级会计人员的培训、指导与资格管理
工作
1．有对企业对外支付款项的审核权
2．有权拒绝执行弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为
权力 3．有权监督、检查有关部门的财务收支、资金使用和财产保管与收发等情况
4．有对企业各类型资产的管理权
5．有权对公司（集团）会计机构与会计人员进行管理，考核任职人员的业绩
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